在日本工作，为什么到手工资比想象中少？工资扣款和税金详解
很多外国人刚开始在日本工作时，都会惊讶地发现：“实际拿到的工资怎么比想象中少这么多？”
其实，到手工资减少的主要原因往往不只是税金，而是工资中还会扣除厚生年金、健康保险等社会保险费。
本页将面向初次在日本工作的人，简单介绍日本工资单的看法、“20.42%”这一税率的含义，以及税法上居民和非居民的区别。
本文目录
① 为什么到手工资比较少？
在日本，公司支付的税前工资总额（総支給額）和实际收到的到手工资（手取り額）之间，通常会有较大差距。
因此，第一次在日本工作的人，可能会觉得自己的工资“少了很多”。
不过，其中大部分都是法律规定需要扣除的社会保险费和税金，并不是公司可以随意扣除的费用。
② 工资中会扣除哪些费用？
工资中通常会扣除以下几项费用。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 厚生年金（厚生年金） | 用于将来领取养老金的保险费 |
| 健康保险（健康保険） | 用于减轻看病和住院时医疗费负担的保险 |
| 雇用保险（雇用保険） | 失业或休业时，为生活和再就业提供保障的保险 |
| 所得税（所得税） | 向日本国家缴纳的个人所得税 |
实际情况下，厚生年金和健康保险的扣款金额，往往比所得税更高。
另外，根据工作地点和个人情况，工资中还可能扣除住民税（住民税）、护理保险费（介護保険料）或公司内部的其他费用。
③ “20.42%”是什么？
如果工资单上显示所得税税率为“20.42%”，很多人都会感到不安。
| 普通公司职员 | 适用20.42%的情况 |
|---|---|
| 根据收入、家属情况等计算税额 | 被按非居民身份处理时 |
通常情况下，在日本长期工作和生活的公司职员，所得税并不会从一开始就统一按20.42%扣除。
如果工资被扣除了20.42%的所得税，可能是公司将本人按税法上的非居民处理。
这里的20.42%，通常由20%的所得税和相当于所得税2.1%的复兴特别所得税组成。
④ 居民与非居民有什么区别？
日本所得税中的“居民”和“非居民”，并不是根据国籍判断，而是根据本人在日本是否有生活住所、生活中心以及预计居住时间等因素判断。
| 分类 | 基本判断方式 | 工资所得税 |
|---|---|---|
| 居民（居住者） | 在日本有住所，或通常预计连续居住1年以上的人 | 根据工资、家属和各种所得扣除等情况计算 |
| 非居民（非居住者） | 在日本没有住所，也不属于连续居住1年以上的人 | 原则上对日本国内工资按20.42%预扣所得税 |
外国人并不会因为是外国国籍，就自动被视为非居民。
如果本人在日本有住所，并且持续在日本工作和生活，通常会被按居民处理。
不过，最终判断不能只看在留资格或在留卡，还需要结合劳动合同期限、来日目的、家庭所在地和实际生活情况等进行判断。
⑤ 需要确认哪些项目？
如果对到手工资或所得税金额有疑问，首先应查看工资单（給与明細）。
| 需要确认的项目 | 确认内容 |
|---|---|
| 税前工资总额（総支給額） | 包括基本工资、加班费和各种津贴在内的总金额 |
| 社会保险费（社会保険料） | 厚生年金、健康保险和雇用保险等扣款金额 |
| 所得税（所得税） | 是按普通方式计算，还是按20.42%计算 |
| 居民分类（居住者区分） | 公司将本人登记为居民还是非居民 |
| 住民税（住民税） | 是否根据上一年度收入开始扣除住民税 |
特别是所得税金额接近税前工资总额的20%时，应向公司的工资负责人或人事负责人确认。
询问时，可以使用下面这句话。
給与明細の所得税が20.42％になっています。私は居住者と非居住者のどちらとして処理されていますか？
我的工资单上，所得税按20.42%扣除。请问公司目前是将我按居民还是非居民处理？
在没有确认之前，不要直接认定公司计算错误。首先应确认公司登记的身份分类和具体计算方法。
⑥ 常见问题
Q．工资中扣了很多钱，是因为日本的税金很高吗？
不一定只是税金。厚生年金、健康保险等社会保险费，往往占扣款中的较大部分。
Q．税前工资总额和到手工资有什么区别？
税前工资总额（総支給額）是包括基本工资、加班费和各种津贴在内的扣款前金额。从中扣除社会保险费和税金后，剩下的就是到手工资（手取り額）。
Q．所得税是20.42%，就一定是公司计算错误吗？
不一定。如果公司将本人按非居民处理，原则上可能会按20.42%预扣所得税。应先向公司确认当前登记情况。
Q．外国人都会被视为非居民吗？
不会。是否属于居民或非居民，与国籍无关，主要根据在日本的住所、生活中心、预计居住时间等情况判断。
Q．从非居民改为居民，需要自己申请吗？
这不是本人可以自由选择的分类。公司需要根据实际生活情况和劳动合同等资料进行判断，因此应向公司负责人确认。
Q．为什么工作第二年以后，到手工资可能会减少？
因为住民税通常根据上一年度收入计算，并从第二年开始由工资中扣除。因此，即使税前工资没有变化，到手金额也可能减少。
Q．住民税和所得税是同一种税吗？
不是。所得税是向国家缴纳的税金，住民税则是向居住地的都道府县和市区町村缴纳的地方税。
⑦ 总结
在日本工作时，到手工资比想象中少，通常是因为除了所得税以外，还会扣除厚生年金和健康保险等社会保险费。
- 从税前工资总额（総支給額）中扣除社会保险费和税金后，才是到手工资（手取り額）
- 扣款金额较高的主要原因，很多时候是厚生年金和健康保险
- 20.42%主要是非居民工资所得适用的预扣税率
- 外国人只要在日本有生活住所，也可能属于税法上的居民
- 工作第二年起，可能开始从工资中扣除住民税
- 有疑问时，应查看工资单并向公司负责人确认
首先，请查看工资单，确认具体扣除了哪些项目、每项扣了多少钱。
如果所得税按20.42%扣除，最重要的是确认公司目前将本人登记为居民还是非居民。