年末調整是什麼？為什麼公司會要求外國人填寫資料？
每到年底，公司可能會對您說：「請填寫這些資料」、「請提交保險相關證明」、「請填寫個人編號（マイナンバー）」。
第一次遇到時，很多人都會感到不安，不知道「這是什麼？」「一定要填嗎？」「和稅金有關嗎？」「外國人也需要辦理嗎？」
這項手續就是日本的「年末調整（年末調整）」。
對在日外國人來說，如果當年換過工作、同時從事多份兼職、受扶養家屬居住在海外，或沒有提交前一家公司提供的資料，就比較容易出現問題。
本頁將為在日外國人，以盡量簡單易懂的方式介紹「年末調整」是什麼。
本文目錄
① 什麼是年末調整？
簡單來說，年末調整就是「在年底重新計算全年實際應繳稅額的手續」。
公司職員和兼職人員每月領取薪資時，所得稅通常已經由公司預先扣除。
不過，每月扣除的金額只是依照預計收入暫時計算出的金額。
實際需要繳納多少稅，會依照全年薪資收入、是否有受扶養家屬、是否投保、從什麼時候開始工作等情況而有所不同。
因此，公司會在年底進行最後確認，重新計算並調整稅額。
這就是年末調整。
② 為什麼有時會退稅？
每月從薪資中預扣的稅金，有時會比實際應繳金額多一些。
因此，經過年末調整重新計算後，可能會發現之前「多繳了稅」。
在這種情況下，多繳的部分會退還給本人。
這就是人們常說的「年末調整後退錢了」。
相反地，如果之前預扣的稅金不足，也可能會從之後的薪資中追加扣除。
③ 為什麼公司要求填寫資料？
如果公司不瞭解您的個人情況，就無法正確計算稅金。
因此，公司需要確認您是否已婚、是否有子女、是否有受扶養家屬、是否投保，以及當年是否換過工作等情況。
公司要求您填寫「年末調整資料」，就是為了確認這些資訊。
現在也有越來越多公司不再使用紙本資料，而是要求員工透過手機或電腦在線填寫。
④ 不提交會怎麼樣？
如果不提交年末調整資料，可能會出現稅金仍按較高金額扣除、多繳的稅金無法退還，或之後需要本人自行辦理確定申告等情況。
因此，如果公司要求提交資料，最好在規定期限內完成。
⑤ 外國人需要特別注意什麼？
在日外國人比較常遇到的問題包括以下幾種。
- 沒有提交上一家公司的源泉徵收票
- 同時從事兩份以上的兼職
- 受扶養家屬的證明資料不足
- 姓名寫法不一致
- 沒有提交個人編號（マイナンバー）
最常見的情況之一，是「換了工作，但沒有把上一家公司的源泉徵收票交給現在的公司」。
如果沒有這份資料，現在的公司就無法正確計算您一整年的薪資收入和已繳稅額。
另外，如果同時在便利商店和工廠工作，或白天上班、晚上從事Uber Eats配送，又或者同時從事多份兼職，也需要特別注意。
在這種情況下，公司可能無法只透過年末調整完成全部稅務計算。
如果希望將居住在海外的家屬登記為受扶養人，也可能需要提交額外的親屬關係證明和匯款證明等資料。
如果不清楚需要哪些資料，請儘早向公司的人事或財務負責人確認。
⑥ 什麼是源泉徵收票？
年末調整完成後，通常會收到一份名為「源泉徵收票（源泉徴収票）」的文件。
這是一份非常重要的資料，上面記載了當年領取的薪資總額、所得扣除金額及已繳納的所得稅等資訊。
對外國人來說，在換工作、更新簽證、辦理確定申告、租屋或申請貸款時，都可能需要使用這份資料。
請妥善保管，不要遺失。
⑦ 與確定申告有什麼差異？
很多人容易混淆「年末調整」與「確定申告（確定申告）」。
年末調整，是由公司代替員工重新計算全年稅金的制度。
確定申告，則是由本人向稅務署申報收入和稅金的手續。
一般公司職員通常只需完成年末調整，不需要另外辦理確定申告。
不過，如果有副業收入、同時在多家公司工作、公司沒有為本人辦理年末調整，或希望申請醫療費扣除等，可能仍需要自行辦理確定申告。
總結
年末調整，就是在年底重新正確計算全年實際應繳稅額的手續。
公司每月會先從薪資中預扣大致金額的稅金。
因此，到了年底需要確認之前繳納的稅金是否過多或不足。
對在日外國人來說，換工作、同時從事多份兼職、申報受扶養家屬、上一家公司的源泉徵收票，以及姓名寫法不一致等情況，都比較容易引發問題。
收到公司的年末調整通知後，請儘早確認內容，並在期限內提交所需資料。