在日本工作，為什麼實領薪資比想像中少？薪資扣款與稅金詳解
許多外國人剛開始在日本工作時，都會驚訝地發現：「實際領到的薪資怎麼比想像中少這麼多？」
其實，實領薪資減少的主要原因往往不只是稅金，而是薪資中還會扣除厚生年金、健康保險等社會保險費。
本頁將為初次在日本工作的人，簡單介紹日本薪資明細的閱讀方式、「20.42%」這個稅率的含義，以及稅法上居住者和非居住者的差異。
本文目錄
① 為什麼實領薪資比較少？
在日本，公司支付的稅前薪資總額（総支給額）和實際收到的實領薪資（手取り額）之間，通常會有較大的差距。
因此，第一次在日本工作的人，可能會覺得自己的薪資「少了很多」。
不過，其中大部分都是法律規定需要扣除的社會保險費和稅金，並不是公司可以任意扣除的費用。
② 薪資中會扣除哪些費用？
薪資中通常會扣除以下幾項費用。
| 項目 | 內容 |
|---|---|
| 厚生年金（厚生年金） | 為將來領取年金而繳納的保險費 |
| 健康保險（健康保険） | 用來減輕看病和住院時醫療費負擔的保險 |
| 雇用保險（雇用保険） | 失業或停工時，為生活和再就業提供保障的保險 |
| 所得稅（所得税） | 向日本國家繳納的個人所得稅 |
實際情況下，厚生年金和健康保險的扣款金額，往往比所得稅更高。
另外，依照工作地點和個人情況，薪資中還可能扣除住民稅（住民税）、介護保險費（介護保険料）或公司內部的其他費用。
③ 「20.42%」是什麼？
如果薪資明細上顯示所得稅稅率為「20.42%」，很多人都會感到不安。
| 一般公司職員 | 適用20.42%的情況 |
|---|---|
| 依照收入、扶養家屬情況等計算稅額 | 被按照非居住者身分處理時 |
一般情況下，在日本長期工作和生活的公司職員，所得稅不會從一開始就統一按照20.42%扣除。
如果薪資被扣除了20.42%的所得稅，可能是公司將本人按照稅法上的非居住者處理。
這裡的20.42%，通常由20%的所得稅和相當於所得稅2.1%的復興特別所得稅組成。
④ 居住者與非居住者有什麼差異？
日本所得稅中的「居住者」和「非居住者」，並不是依照國籍判斷，而是依照本人在日本是否有住所、生活重心及預計居住期間等因素判斷。
| 分類 | 基本判斷方式 | 薪資所得稅 |
|---|---|---|
| 居住者（居住者） | 在日本有住所，或通常預計連續居住1年以上的人 | 依照薪資、扶養家屬及各種所得扣除等情況計算 |
| 非居住者（非居住者） | 在日本沒有住所，也不屬於連續居住1年以上的人 | 原則上對日本國內薪資按照20.42%預扣所得稅 |
外國人不會因為是外國國籍，就自動被視為非居住者。
如果本人在日本有住所，並且持續在日本工作和生活，通常會按照居住者處理。
不過，最終判斷不能只看在留資格或在留卡，還需要結合勞動契約期限、來日目的、家人所在地和實際生活情況等進行判斷。
⑤ 需要確認哪些項目？
如果對實領薪資或所得稅金額有疑問，首先應查看薪資明細（給与明細）。
| 需要確認的項目 | 確認內容 |
|---|---|
| 稅前薪資總額（総支給額） | 包括基本薪資、加班費和各種津貼在內的總金額 |
| 社會保險費（社会保険料） | 厚生年金、健康保險和雇用保險等扣款金額 |
| 所得稅（所得税） | 是按照一般方式計算，還是按照20.42%計算 |
| 居住者分類（居住者区分） | 公司將本人登記為居住者還是非居住者 |
| 住民稅（住民税） | 是否依照上一年度收入開始扣除住民稅 |
特別是所得稅金額接近稅前薪資總額的20%時，應向公司的薪資負責人或人事負責人確認。
詢問時，可以使用下面這句話。
給与明細の所得税が20.42％になっています。私は居住者と非居住者のどちらとして処理されていますか？
我的薪資明細上，所得稅按照20.42%扣除。請問公司目前是將我按照居住者還是非居住者處理？
在尚未確認之前，不要直接認定公司計算錯誤。首先應確認公司登記的身分類別及具體計算方式。
⑥ 常見問題
Q．薪資中扣了很多錢，是因為日本的稅金很高嗎？
不一定只是稅金。厚生年金、健康保險等社會保險費，往往佔扣款中的較大部分。
Q．稅前薪資總額和實領薪資有什麼差異？
稅前薪資總額（総支給額）是包括基本薪資、加班費和各種津貼在內的扣款前金額。從中扣除社會保險費和稅金後，剩下的就是實領薪資（手取り額）。
Q．所得稅是20.42%，就一定是公司計算錯誤嗎？
不一定。如果公司將本人按照非居住者處理，原則上可能會按照20.42%預扣所得稅。應先向公司確認目前的登記情況。
Q．外國人都會被視為非居住者嗎？
不會。是否屬於居住者或非居住者，與國籍無關，主要依照在日本的住所、生活重心及預計居住期間等情況判斷。
Q．從非居住者改為居住者，需要自己申請嗎？
這不是本人可以自由選擇的分類。公司需要依照實際生活情況和勞動契約等資料進行判斷，因此應向公司負責人確認。
Q．為什麼工作第二年以後，實領薪資可能會減少？
因為住民稅通常依照上一年度收入計算，並從第二年開始由薪資中扣除。因此，即使稅前薪資沒有變化，實領金額也可能減少。
Q．住民稅和所得稅是同一種稅嗎？
不是。所得稅是向國家繳納的稅金，住民稅則是向居住地的都道府縣和市區町村繳納的地方稅。
⑦ 總結
在日本工作時，實領薪資比想像中少，通常是因為除了所得稅以外，還會扣除厚生年金和健康保險等社會保險費。
- 從稅前薪資總額（総支給額）中扣除社會保險費和稅金後，才是實領薪資（手取り額）
- 扣款金額較高的主要原因，很多時候是厚生年金和健康保險
- 20.42%主要是非居住者薪資所得適用的預扣稅率
- 外國人只要在日本有生活住所，也可能屬於稅法上的居住者
- 工作第二年起，可能開始從薪資中扣除住民稅
- 有疑問時，應查看薪資明細並向公司負責人確認
首先，請查看薪資明細，確認具體扣除了哪些項目，以及每一項扣了多少錢。
如果所得稅按照20.42%扣除，最重要的是確認公司目前將本人登記為居住者還是非居住者。