Apa Itu Nenmatsu Chosei? Kenapa Perusahaan Meminta Anda Mengisi Dokumen di Akhir Tahun?
Jika bekerja di perusahaan atau tempat kerja part-time di Jepang, sekitar akhir tahun Anda mungkin akan diminta oleh perusahaan:
“Tolong isi dokumen Nenmatsu Chosei.”
“Tolong masukkan informasi keluarga yang menjadi tanggungan.”
“Tolong serahkan bukti pembayaran asuransi.”
Saat ini, tidak semua perusahaan menggunakan formulir kertas. Ada juga perusahaan yang meminta karyawan mengisi semuanya melalui sistem perusahaan, komputer, atau smartphone.
Bagi orang yang baru pertama kali bekerja di Jepang, prosedur ini memang bisa terasa membingungkan.
“Ini prosedur apa?”
“Apakah orang asing juga perlu mengisinya?”
“Kenapa katanya pajak bisa kembali?”
Prosedur ini disebut Nenmatsu Chosei（年末調整 / penyesuaian pajak akhir tahun）.
Secara sederhana, Nenmatsu Chosei adalah proses perusahaan menghitung kembali pajak penghasilan yang sebenarnya harus Anda bayar selama satu tahun, kemudian membandingkannya dengan pajak yang sudah dipotong dari gaji setiap bulan.
Bagi orang Indonesia yang bekerja di Jepang, ada beberapa kondisi yang perlu mendapat perhatian khusus, misalnya:
- Berganti pekerjaan pada tahun yang sama
- Bekerja di beberapa tempat sekaligus
- Memiliki anggota keluarga yang tinggal di Indonesia dan ingin dimasukkan sebagai tanggungan pajak
- Mengirim biaya hidup kepada keluarga di Indonesia
- Belum menerima Gensen Choshu-hyo dari perusahaan sebelumnya
Di halaman ini, kami akan menjelaskan Nenmatsu Chosei dengan cara yang mudah dipahami, bahkan jika Anda baru pertama kali mengurus pajak di Jepang.
Hal yang Akan Dibahas
① Apa Itu Nenmatsu Chosei（年末調整）?
Nenmatsu Chosei adalah proses untuk menghitung jumlah pajak penghasilan yang sebenarnya harus dibayar atas gaji selama satu tahun, lalu menyesuaikannya dengan pajak yang sudah dipotong dari gaji setiap bulan.
Jika bekerja sebagai karyawan atau pekerja part-time, pajak penghasilan biasanya sudah dipotong dari gaji dan bonus sebelum uang diterima.
Sistem pemotongan pajak langsung dari gaji ini disebut Gensen Choshu（源泉徴収）.
Namun, jumlah pajak yang dipotong setiap bulan belum tentu sama persis dengan jumlah pajak akhir yang seharusnya Anda bayar selama satu tahun.
Jumlah akhir dapat berubah, misalnya karena:
- Memiliki anggota keluarga yang menjadi tanggungan
- Membayar premi asuransi jiwa tertentu
- Mulai bekerja di tengah tahun
- Kondisi keluarga berubah
Karena itu, menjelang akhir tahun perusahaan menghitung kembali pajak Anda dan menyesuaikan selisihnya.
Proses inilah yang disebut Nenmatsu Chosei（年末調整）.
② Mengapa Pajak Bisa Dikembalikan?
Jika total pajak penghasilan yang sudah dipotong dari gaji setiap bulan ternyata lebih besar daripada jumlah pajak yang sebenarnya harus Anda bayar selama satu tahun, selisihnya akan dikembalikan.
Inilah yang dimaksud ketika seseorang mengatakan:
“Saya mendapat uang kembali dari Nenmatsu Chosei.”
Namun, Nenmatsu Chosei bukan sistem yang selalu membuat Anda mendapat uang kembali.
Jika pajak yang sudah dipotong ternyata kurang, kekurangannya bisa dipotong tambahan dari gaji pada akhir tahun atau periode pembayaran berikutnya.
Jadi, tujuan Nenmatsu Chosei adalah menyesuaikan pajak agar jumlah yang dibayar sesuai dengan jumlah yang sebenarnya, bukan sekadar mendapatkan pengembalian pajak.
③ Mengapa Perusahaan Meminta Anda Mengisi Dokumen?
Perusahaan tidak dapat menghitung pajak Anda dengan benar jika tidak mengetahui kondisi keluarga, asuransi, dan informasi lainnya.
Karena itu, dalam proses Nenmatsu Chosei Anda mungkin diminta memberikan informasi seperti:
- Apakah memiliki pasangan
- Apakah memiliki anggota keluarga yang menjadi tanggungan
- Apakah membayar premi asuransi tertentu
- Apakah bekerja di perusahaan lain pada tahun yang sama
Dalam praktiknya, Anda mungkin akan melihat nama dokumen atau formulir seperti:
- 扶養控除等申告書 — formulir terkait tanggungan keluarga
- 基礎控除申告書 — formulir terkait potongan dasar
- 配偶者控除等申告書 — formulir terkait potongan untuk pasangan
- 保険料控除申告書 — formulir terkait potongan premi asuransi
Nama-nama tersebut sering kali ditampilkan dalam bahasa Jepang.
Bagi orang yang baru pertama kali melihatnya, formulir ini memang bisa terasa sulit.
Namun, jangan mengisi secara asal hanya karena tidak memahami istilahnya.
Jika ada bagian yang tidak jelas, sebaiknya tanyakan kepada bagian HR, bagian administrasi, atau orang yang menangani Nenmatsu Chosei di perusahaan.
④ Apa yang Terjadi Jika Tidak Menyerahkan Dokumen?
Jika perusahaan meminta dokumen yang diperlukan untuk Nenmatsu Chosei tetapi Anda tidak menyerahkannya, potongan pajak yang sebenarnya bisa Anda gunakan mungkin tidak dapat diterapkan.
Akibatnya:
- Pajak yang dibayar bisa tetap lebih tinggi dari seharusnya
- Pajak yang sudah dibayar terlalu banyak tidak dikembalikan melalui Nenmatsu Chosei
- Anda mungkin perlu mengurus Kakutei Shinkoku sendiri
Karena itu, jika menerima pemberitahuan Nenmatsu Chosei dari perusahaan, periksa batas waktunya dan usahakan menyerahkan dokumen sebelum deadline.
⑤ Hal yang Perlu Diperhatikan oleh Orang Asing
Jika Berganti Pekerjaan pada Tahun yang Sama
Jika Anda berhenti dari satu perusahaan lalu mulai bekerja di perusahaan lain pada tahun yang sama, perusahaan baru dalam kondisi tertentu dapat melakukan Nenmatsu Chosei dengan memasukkan penghasilan dari perusahaan sebelumnya.
Untuk itu, Anda memerlukan dokumen dari perusahaan sebelumnya yang disebut:
Gensen Choshu-hyo（源泉徴収票）
Perusahaan baru menggunakan dokumen tersebut untuk memeriksa:
- Berapa gaji yang Anda terima dari perusahaan sebelumnya
- Berapa pajak penghasilan yang sudah dipotong
Jika Anda tidak memiliki Gensen Choshu-hyo dan perusahaan baru tidak dapat memastikan jumlah gaji serta pajak dari pekerjaan sebelumnya, perusahaan baru tidak dapat melakukan Nenmatsu Chosei untuk penghasilan dari pekerjaan tersebut.
Karena itu, jika berhenti dari perusahaan, simpan Gensen Choshu-hyo yang diberikan oleh perusahaan lama.
Jika Bekerja di Dua Tempat atau Lebih
Ada orang yang bekerja di beberapa tempat sekaligus, misalnya:
- Minimarket + pabrik
- Pekerjaan siang + part-time malam
- Karyawan perusahaan + pekerjaan part-time lain
Dalam kondisi seperti ini, Nenmatsu Chosei pada dasarnya dilakukan di tempat kerja utama.
Namun, tergantung jumlah penghasilan dari tempat kerja lain atau adanya penghasilan sampingan lainnya, Anda mungkin perlu melakukan Kakutei Shinkoku sendiri.
Jadi:
“Bekerja di dua tempat = pasti harus Kakutei Shinkoku”
tidak selalu benar.
Namun, jika memiliki penghasilan dari beberapa tempat, sebaiknya periksa apakah Anda perlu melakukan pelaporan tambahan.
Jika Ingin Memasukkan Keluarga di Indonesia sebagai Tanggungan Pajak
Bagian ini sangat penting bagi orang Indonesia yang bekerja di Jepang.
Ada orang yang bekerja di Jepang sementara pasangan, anak, orang tua, atau anggota keluarga lainnya tetap tinggal di Indonesia dan menerima kiriman biaya hidup dari Jepang.
Jika ingin menggunakan anggota keluarga yang tinggal di luar Jepang untuk mendapatkan potongan pajak terkait tanggungan keluarga, tidak cukup hanya menuliskan nama mereka pada formulir Nenmatsu Chosei.
Tergantung kondisi keluarga dan jenis potongan pajak yang diajukan, Anda mungkin perlu menyerahkan atau menunjukkan dokumen seperti:
- 親族関係書類 — dokumen yang membuktikan hubungan keluarga
- 送金関係書類 — dokumen yang membuktikan bahwa Anda mengirim uang kepada anggota keluarga tersebut
Selain itu, persyaratan dapat berbeda tergantung usia dan kondisi anggota keluarga yang tinggal di luar Jepang.
Jadi:
“Saya mengirim uang ke keluarga di Indonesia, berarti otomatis bisa dimasukkan sebagai tanggungan.”
tidak selalu benar.
Jika ingin memasukkan keluarga di Indonesia dalam pengajuan potongan pajak, sebaiknya tanyakan kepada bagian yang menangani Nenmatsu Chosei di perusahaan jauh sebelum batas waktu.
Dokumen dari Indonesia atau bukti pengiriman uang mungkin memerlukan waktu untuk disiapkan.
Perhatikan Penulisan Nama
Bagi warga asing, penulisan nama yang berbeda antara data perusahaan, Residence Card, My Number, dan dokumen lainnya dapat menyebabkan perlunya pemeriksaan tambahan.
Nama orang Indonesia juga tidak selalu mengikuti format nama keluarga dan nama depan seperti nama Jepang.
Karena itu, jangan memendekkan nama, menghilangkan bagian nama, atau mengubah urutan nama berdasarkan keputusan sendiri.
Ikuti petunjuk perusahaan dan gunakan penulisan nama yang sesuai dengan dokumen resmi Anda.
⑥ Apa Itu Gensen Choshu-hyo（源泉徴収票）?
Setelah Nenmatsu Chosei selesai, perusahaan akan memberikan dokumen yang disebut:
Gensen Choshu-hyo（源泉徴収票）
Dokumen ini sangat penting karena berisi informasi seperti:
- Jumlah gaji yang diterima selama tahun tersebut
- Jumlah setelah pengurangan pendapatan dari gaji
- Jumlah berbagai pengurangan penghasilan
- Jumlah pajak penghasilan yang sudah dipotong
Dokumen ini bisa diberikan dalam bentuk kertas atau tersedia sebagai PDF melalui sistem perusahaan.
Gensen Choshu-hyo dapat diperlukan untuk berbagai keperluan, seperti:
- Berganti pekerjaan
- Kakutei Shinkoku
- Prosedur terkait izin tinggal
- Menyewa tempat tinggal
- Pengajuan pinjaman dan pemeriksaan finansial lainnya
Jika berhenti kerja di tengah tahun, perusahaan lama juga akan menerbitkan Gensen Choshu-hyo.
Jangan dibuang atau dihilangkan.
⑦ Apa Bedanya dengan Kakutei Shinkoku（確定申告）?
Nenmatsu Chosei dan Kakutei Shinkoku sama-sama berkaitan dengan pajak, tetapi pihak yang melakukan prosedurnya berbeda.
Nenmatsu Chosei（年末調整）
Perusahaan menghitung dan menyesuaikan pajak penghasilan dari gaji Anda.
Bagi banyak karyawan biasa yang tidak memiliki penghasilan atau potongan pajak lain yang harus dilaporkan, proses pajak penghasilan dapat selesai hanya dengan Nenmatsu Chosei.
Kakutei Shinkoku（確定申告）
Kakutei Shinkoku adalah prosedur untuk melaporkan sendiri penghasilan dan pajak selama satu tahun kepada kantor pajak（税務署）.
Bahkan jika Anda seorang karyawan, Kakutei Shinkoku dapat diperlukan atau bermanfaat dalam kondisi tertentu, misalnya:
- Perusahaan tidak melakukan Nenmatsu Chosei untuk Anda
- Memiliki penghasilan lain di luar gaji yang memenuhi kondisi tertentu
- Menerima gaji dari beberapa tempat kerja dan memenuhi kondisi yang mewajibkan pelaporan
- Ingin mendapatkan potongan biaya medis（医療費控除）atau potongan lain yang tidak dapat diproses melalui Nenmatsu Chosei
Jadi:
“Saya karyawan, berarti pasti tidak perlu Kakutei Shinkoku.”
juga tidak selalu benar.
Kesimpulan
Nenmatsu Chosei adalah proses perusahaan menyesuaikan selisih antara pajak penghasilan yang sudah dipotong dari gaji setiap bulan dan jumlah pajak yang sebenarnya harus Anda bayar selama satu tahun.
Jika pajak yang sudah dipotong terlalu banyak, selisihnya dapat dikembalikan.
Jika jumlah yang dipotong masih kurang, Anda mungkin perlu membayar tambahan.
Bagi orang Indonesia yang bekerja di Jepang, beberapa hal yang sangat penting untuk diperhatikan adalah:
- Gensen Choshu-hyo dari perusahaan sebelumnya jika berganti pekerjaan
- Penghasilan dari beberapa tempat kerja
- Anggota keluarga yang tinggal di Indonesia
- Bukti pengiriman uang kepada keluarga di luar Jepang
- Penulisan nama pada dokumen
Jika perusahaan mengirimkan pemberitahuan Nenmatsu Chosei, jangan dibiarkan hanya karena formulirnya sulit dipahami.
Periksa dokumen yang diperlukan dan selesaikan prosedurnya sebelum batas waktu.
Khusus jika ingin memasukkan anggota keluarga yang tinggal di Indonesia sebagai tanggungan untuk keperluan pajak, sebaiknya tanyakan kepada perusahaan lebih awal karena dokumen pendukung mungkin membutuhkan waktu untuk disiapkan.
Referensi:
National Tax Agency — Gambaran Umum Nenmatsu Chosei
National Tax Agency — Karyawan yang Perlu Melakukan Kakutei Shinkoku